Порядок оформления денежных и кассовых документов


Завершение рабочего дня кассовым работником п. Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам Глава 6. Завершение рабочего дня кассовым работником п. N 3353-У в пункт 6. По окончании осуществления операций с наличными деньгами кассовый работник передает бухгалтерскому работнику операций с наличной валютой и чеками, установленный Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками филиалами отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками в том числе дорожными чекаминоминальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595 "Вестник Банка России" от 6 октября 2010 года N 55для оформления валютных кассовых ордеров ; документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт, установленные Банка России N 266-П далее - документы по операциям, совершенным с использованием платежных картдля оформления приходных кассовых ордероврасходных кассовых ордеров ; реестр переводов для оформления приходных кассовых ордеров 0402008. Кассовый работник сверяет в полученных от бухгалтерского работника кассовых ордерах 0401106, приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009 суммы наличных денег с суммами, отраженными в Реестре операций с наличной валютой и чеками, документах по операциям, совершенным с использованием платежных карт, реестре переводов, и проставляет на кассовых ордерах 0401106, приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009 подпись. Кассовый работник сверяет реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, их количество и сумму, для сомнительных денежных знаков Банка России, номинальную стоимость и реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы далее - имеющие существенные повреждения сомнительные денежные знаки Банка Россиисверяет условную оценку по справкам о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков задержании имеющих признаки подделки денежных знаков 0402159 далее - справка 0402159 к настоящему Положению или заявлениям на прием сомнительных денежных знаков, описям сомнительных денежных знаков, приложенным к ордерам по передаче ценностей. После этого кассовый работник формирует соответственно по приходу и расходуприходные кассовые ордера 0402008 и денежные чеки, расходные кассовые ордера 0402009, кассовые ордераордера по передаче ценностей. К соответствующим приходным, расходным кассовым документам, кассовым ордерам 0401106 кассовый работник прилагает: операций с наличной валютой и чеками; абзац шестой с 1 ноября 2014 г. Кассовый работник сверяет имеющиеся у него суммы наличных денег с суммами: подсчитанными по объявлениям 0402001,денежным чекам, расходным кассовым ордерам 0402009, кассовым ордерам ; указанными врасходных кассовых ордерах 0402009, приходных кассовых ордерах 0402008 при получении, сдаче наличных денег заведующему кассой. Кассовый работник на документы, оформленные в электронном виде по осуществленным им кассовым операциям, составляет справку о количестве итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету, в соответствии с требованиями, установленными Банка России N 2346-У далее - справка о документах в электронном виде. На основании приходных, расходных кассовых документов, кассовых ордеров и справки о документах в электронном виде кассовый работник составляет отчетную справку 0402112 к настоящему Положению. Указанные в отчетной справке 0402112 суммы по приходу, расходу сверяются кассовым работником с соответствующими записями в кассовых журналах по приходукассовых журналах по расходу и заверяются подписями бухгалтерских работников. По окончании сверки кассовый работник сдает имеющиеся у него наличные деньги вместе с документами, указанными внастоящего пункта, справкой о документах в электронном виде, заявления о размене наличных денег и отчетную справку 0402112 заведующему кассой с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124. Кассовый работник ВСП составляет справку о кассовых оборотах 0402114 далее - справка 0402114 к настоящему Положению. Информация об изменениях: Банка России от 30 июля 2014 г. N 3353-У в пункт 6. По окончании приема сумок с наличными деньгами от клиентов кассовый работник сверяет: фактическое количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным ви количеством ; суммы наличных денег, оказавшихся при пересчете наличных денег из сумок в случаях, предусмотренных в настоящего Положения, с суммами наличных денег, указанными в актах вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренных в и накладных к сумкам 0402300, если сумки с наличными деньгами принимались от организаций, в актах пересчета, если сумки с наличными деньгами принимались от инкассаторских работников. Кассовый работник составляеткоторая заверяется подписями кассового и бухгалтерского работников. Сумки с наличными деньгами, порожние сумки, накладные к сумкамжурналыраспечатки автоматических сейфов вместе со справкойсправками сдаются кассовым работником контролирующему работнику с проставлением подписи контролирующим работником в справке 0402302. Наличные деньги из сумок, пересчитанные кассовым работником, могут передаваться им контролирующему работнику или заведующему кассой вместе с ведомостями к сумкам 0402300, накладными к сумкам 0402300, актами пересчета, порожними сумками с проставлением контролирующим работником, заведующим кассой подписи в справке 0402302, составленной кассовым работником на указанные наличные деньги. Поступившие в кредитную организацию, ВСП в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни сумки с наличными деньгами, порожние сумки, наличные деньги из сумок, в том числе пересчитанные в случаях, предусмотренных в настоящего Положения, и кассовые документы передаются кассовым работником, осуществлявшим прием сумок с наличными деньгами, контролирующему работнику, заведующему кассой не позднее соответственно следующего или первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня. Информация об изменениях: Банка России от 30 июля 2014 г. N 3353-У в пункт 6. Кассовый работник по окончании приема сумок с наличными деньгами, доставленных из кредитной организации, ВСП, в том числе программно-технического средства, сдает заведующему кассой имеющиеся у него сумки с наличными деньгами, наличные деньги с проставлением подписи заведующим кассой ва также приходные кассовые ордера 0402008 или приходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи, предусмотренные в настоящего Положения далее - описи на перевозимые наличные деньгиакты пересчета, распечатки программно-технических средств. Кассовый работник, осуществлявший выдачу сумок с наличными деньгами для их перевозки в кредитную организацию, ВСП, загрузки банкомата, сдает заведующему кассой расходные кассовые ордера 0402009 или расходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи на перевозимые наличные деньги. Информация об изменениях: Банка России от 30 июля 2014 г. N 3353-У пункт 6. Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с применением кассового терминала, выводит из кассового терминала распечатку о суммах наличных денег, загруженных в кассовый терминал при его загрузке, выданных клиентам и принятых от клиентов, а также о фактических суммах наличных денег, изъятых из кассового терминала или находящихся в кассовом терминале по окончании осуществления операций, в случае хранения наличных денег в кассовом терминале. После сверки данных, указанных в распечатке кассового терминала, с суммами наличных денег, отраженными в приходных, расходных кассовых документах, кассовый работник составляет отчетную справку кассовый работник ВСП - справкукоторая заверяется подписью бухгалтерского работника. В случае хранения наличных денег в кассовом терминале кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с его применением, составляет справку. Справка 0402114 и распечатка кассового терминала заверяются подписью бухгалтерского работника. Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с применением кассового терминала, передает заведующему кассой имеющиеся у него наличные деньги, кассовые документы, распечатку кассового терминала, отчетную справкув случае хранения наличных денег в кассовом терминале - кассовые документы, распечатку кассового терминала, справку. В случае несоответствия фактической суммы принятых кассовым работником наличных денег данным кассовых документов, количества сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журнале 0402301, и количеством накладных к сумкам 0402300, кредитная организация устанавливает причины возникновения указанных фактов и принимает меры в соответствии с настоящего Положения. Информация об изменениях: Банка России от 30 июля 2014 г. N 3353-У в пункт 6. По окончании осуществления операций в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни кассовый работник на основании приходных, расходных кассовых документов, кассовых ордеров и справки о документах в электронном виде составляет отчетную справку. Кассовый работник, осуществлявший кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни, сдает наличные деньги, кассовые документы, справку о документах в электронном виде и справку 0402114 заведующему кассой по приходному кассовому ордерукассовый, контролирующий работники сдают сумки с наличными деньгами и кассовые документы с проставлением своих подписей в справке соответственно контролирующему работнику, заведующему кассой на следующий или в первый рабочий день после выходного дня, нерабочего праздничного дня. Наличные деньги, сумки с наличными деньгами, кассовые документы хранятся кассовым, контролирующим работниками, осуществлявшими кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни в сейфах, которые закрываются и сдаются под охрану в порядке, определенном кредитной организацией или договором на охрану. Передача кассовых документов, сумок с наличными деньгами, наличных денег контролирующему работнику, заведующему кассой может осуществляться в присутствии уполномоченных лиц, определенных в распорядительном документе кредитной организации, без личного присутствия кассового, контролирующего работников, осуществлявших кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни, в порядке, определенном кредитной организацией по составленному в произвольной форме акту приема-передачи наличных денег далее - акт приема-передачи в одном экземпляре. В акте приема-передачи указываются фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дата составления акта, количество кассовых документов, фактическая сумма наличных денег, фамилии, инициалы работников, осуществлявших передачу наличных денег, а также проставляются подписи указанных работников. Порядок хранения акта приема-передачи определяется кредитной организацией. Абзац четвертый с 1 ноября 2014 г. Наличные деньги, полученные кассовым работником для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП по и не выданные в течение рабочего дня, сдаются вместе с платежной расчетно-платежной ведомостью заведующему кассой с проставлением подписи заведующего кассой в указанной книге. Наличные деньги, полученные для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП по и не выданные в период выплаты заработной платы и других выплат, вместе с платежной расчетно-платежной ведомостью хранятся в сейфе работника, осуществлявшего указанные операции, в порядке, предусмотренном в настоящего Положения. По истечении трех рабочих дней со дня выдачи наличных денег кассовому работнику для осуществления выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП кассовый работник сдает остаток наличных денег заведующему кассой по приходному кассовому ордеру 0402008 вместе с платежной расчетно-платежной ведомостью. Порядок передачи из ВСП в кредитную организацию данных, необходимых для отражения осуществленных в ВСП в течение рабочего дня кассовых операций по соответствующим счетам бухгалтерского учета определяется кредитной организацией. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания "Гарант" и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Смотрите также:



Коментарии: